01 直接消耗餐料购入（1）分录：摘要：付（应付）XX餐料款借：主营业务成本贷：库存现金/银行存款/应付账款（2）附件：采购发票（附清单）、银行付款票据（3）附件审核流程：采购发票由采购人员、后厨大厨、部门司理、单元卖力人签字。02 需要入库餐料购入（1）分录：摘要：付（应付）XX餐料款借：原质料-餐料贷：银行存款/应付账款（2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款票据（3）附件审核流程：采购发票由采购人员、堆栈保管人员、部门司理、单元卖力人签字。餐料入库单由采购人员、堆栈保管人员、部门司理签字。03后厨领用餐料（月末汇总做）（1）分录：摘要：餐料库调厨房餐料转账借：主营业务成本贷：原质料-餐料（2）附件：调拨单，餐料盘货表（3）附件审核流程：调拨单由堆栈保管员和后厨大厨签字。

餐料盘货表由保管员和部门司理签字。餐料盘货表中淘汰数与调拨单汇总数一致。04 月末将已经入库未付款餐料入账（1）分录：摘要：已入库未付款餐料列帐借：原质料-餐料贷：应付账款（2）附件：餐料入库单（3）附件审核流程：入库单由采购员、保管员和部门司理签字。

05 将月末厨房未使用的餐料冲减成本（1）分录：摘要：月末盘存餐料冲成本借：原质料-厨房贷：主营业务成本（2）附件：厨房盘存表（3）附件审核流程：厨房盘存表由后厨大厨和部门司理签字。次月同金额从原质料-厨房转入主营业务成本。

水库调拨至餐厅的酒水一致，本月淘汰的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。06餐厅收银员缴款（1）分录：摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款（2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票单独存放票据：餐厅报表，点菜单（3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额即是或小于缴款金额。07结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘货数)借：今年利润贷：营业成本08下月初，将上月盘货表剩余质料记入下月账中(上月盘货红字金额数)。

借：营业成本贷：原质料09取得营业收入时借：现金银行存款贷：主营业务收入10 购置质料支付人为以及其他用度时借：营业用度-二级科目贷：现金11月末结转成本用度时借：今年利润贷：营业用度12 月末结转营业收入借：主营业务收入贷：今年利润13结转今年利润盈利时：借：今年利润贷：利润分配亏损时：借：利润分配贷：今年利润。

本文来源：华体会体育全站官网登录-www.0825go.com